Dienstwagen als Benefit: Lohnt sich das für mich?

• Kostensenkung im Alltag: Arbeitgeber übernehmen in der Regel Anschaffung, Leasingrate, Wartung, Versicherung und oft auch den Kraftstoff oder das Laden. Für Sie entfallen damit viele Kosten, die Sie bei einem privaten Auto selbst tragen müssten.
• Planbare monatliche Belastung: Statt Eigentumserwerb erfolgt die Dienstwagennutzung über einen geldwerten Vorteil mit klar kalkulierbarer Monatsbelastung, vergleichbar mit Leasing inklusive Nebenkosten.
• Komfort und Fahrzeugwahl: Dienstwagen-Angebote umfassen oft moderne, gut ausgestattete Modelle, darunter auch Elektro- und Hybridfahrzeuge. Diese sind leise, komfortabel und können durch steuerliche Vorteile besonders attraktiv sein.

Die Frage „Firmenwagen oder Gehaltserhöhung?“ lässt sich nicht pauschal beantworten. Sie hängt von Ihrer Steuerklasse, Ihrem Einkommen, Ihrer Pendelstrecke, Ihren bisherigen Mobilitätskosten und Ihrer privaten Lebenssituation ab.

Damit Sie besser einschätzen können, was für Sie sinnvoll ist, sollten Sie drei Punkte prüfen:

• Wie wird der Dienstwagen steuerlich behandelt?

• Wie hoch ist der Netto-Effekt im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung?

• Welche Mobilitätsanforderungen haben Sie im Alltag?

Für die Besteuerung eines privat genutzten Dienstwagens sind im Wesentlichen drei Punkte entscheidend:

• Nutzung: Privatfahrten und Fahrten zur Arbeit zählen als geldwerter Vorteil.
• Fahrzeugart & Berechnung: Verbrenner (1-%-Regel), E-Autos 0,25–0,5 %, Plug-in-Hybride 0,5 % nur bei Umweltvorgaben.
• Preis & Entfernung: Bruttolistenpreis als Basis, Arbeitsweg extra (0,03 % pro km/Monat oder 0,002 % pro Tag).

So wird der zu versteuernde Vorteil ermittelt.

Eine Gehaltserhöhung erhöht Ihr Bruttogehalt – gleichzeitig steigen in der Regel die Steuerabgaben; Sozialabgaben erhöhen sich nur, soweit die jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen noch nicht erreicht sind. Ein Beispiel zur Orientierung:

• Erhöht sich Ihr Brutto-Gehalt um 300 Euro, bleiben je nach Steuerklasse und Abgabenlast oft nur etwa 150–190 Euro mehr netto übrig.

• Ein Dienstwagen verursacht durch die Versteuerung des geldwerten Vorteils ebenfalls einen monatlichen Netto-Abzug. Die reale Mehrbelastung kann aber deutlich unter den Kosten für ein selbst finanziertes Auto liegen – insbesondere im Vergleich zu einem privat geleasten Fahrzeug, bei dem Leasingrate, umgelegte Sonderzahlung, Versicherung, Steuer, Wartung sowie Kraftstoff- oder Ladekosten selbst zu tragen sind. Anders als beim Fahrzeugkauf entsteht bei der Dienstwagennutzung kein Eigentum am Fahrzeug.

Für Ihre persönliche Situation lohnt es sich, folgende Fragen durchzugehen:

• Was kostet Sie der Dienstwagen netto pro Monat (inklusive 1 %-Regel, ggf. 0,03 %-Regel)?

• Welche monatlichen Kosten würden bei einem vergleichbaren privaten Leasingfahrzeug anfallen (inklusive umgelegter Sonderzahlung, Versicherungen, Steuer, Wartung sowie Kraftstoff-/Ladekosten)?

• Wie viel würde Ihnen eine Gehaltserhöhung nach Steuern tatsächlich bringen?

Stellen Sie sich vor, Sie verdienen 3.500 Euro brutto im Monat (Steuerklasse I, keine Kinder) und Ihr Arbeitgeber bietet Ihnen eine Gehaltserhöhung von 300 Euro brutto oder alternativ einen Dienstwagen mit einem Listenpreis von 40.000 Euro an. 

• Variante A – Gehaltserhöhung: Die 300 Euro brutto führen je nach Steuerklasse und Sozialabgaben zu ungefähr 160–190 Euro mehr netto im Monat. Sie müssen Ihr privates Auto jedoch weiterhin selbst finanzieren (z. B. Kredit- oder Leasingrate, Versicherungen (Produkte der Volkswagen Leasing GmbH), Steuer, Wartung, Kraftstoff).

• Variante B – Dienstwagen: Bei einem Listenpreis von 40.000 Euro werden nach der 1 %-Regel 400 Euro als geldwerter Vorteil angesetzt. Nutzen Sie den Wagen zusätzlich für einen Arbeitsweg von 10 km (einfache Strecke), kommen nach der 0,03 %-Regel rund 120 Euro hinzu. Insgesamt werden also 520 Euro als geldwerter Vorteil dem zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet. Die daraus resultierende zusätzliche Steuerbelastung fällt entsprechend höher aus als bei einer Gehaltserhöhung von 300 Euro und muss im Verhältnis zu den durch den Dienstwagen ersetzten privaten Fahrzeugkosten betrachtet werden.

Wenn Ihr Arbeitgeber die Leasingrate, Versicherung, Wartung und in vielen Fällen auch den Kraftstoff oder das Laden übernimmt, kann der Dienstwagen trotz des steuerlichen Abzugs finanziell deutlich günstiger sein als ein vergleichbares privat finanziertes Auto. Für eine genaue Einschätzung empfiehlt sich beispielsweise ein Dienstwagenrechner oder eine individuelle Berechnung mit aktuellen Steuerdaten.

Wenn Sie regelmäßig pendeln, Kunden besuchen oder generell viel unterwegs sind, kann ein Dienstwagen Ihren Alltag deutlich erleichtern und private Kosten stark senken. Besonders interessant ist der Dienstwagen, wenn:

• Sie aktuell kein eigenes Auto besitzen, aber eines anschaffen müssten.

• Ihr bisheriges Auto alt ist und absehbar hohe Reparaturkosten verursacht.

• Sie lange Pendelstrecken oder häufige berufliche Fahrten haben, bei denen ein zuverlässiges Fahrzeug wichtig ist. 

Fahren Sie dagegen selten Auto und nutzen hauptsächlich ÖPNV und Fahrrad, kann eine Gehaltserhöhung finanziell sinnvoller sein.

Der Jahresbeginn, meist Januar und Februar, ist oft ein guter Moment, um mit Ihrem Arbeitgeber über einen Dienstwagen, Ihr Gehalt oder alternative Benefits zu sprechen. Das hat mehrere Gründe:

• Budgetplanung abgeschlossen: Viele Unternehmen planen ihre Budgets bis zum Jahresende und haben zum Jahresbeginn Klarheit über verfügbare Mittel für Gehälter und Benefits.

• Mitarbeitergespräche und Zielvereinbarungen: In vielen Firmen finden Anfang des Jahres Entwicklungsgespräche und Zielvereinbarungen statt – ein natürlicher Rahmen, um über Vergütung, Dienstwagen und andere Vorteile zu sprechen.

• Motivation und Bindung: Ein Dienstwagen zum Jahresstart kann als Zeichen der Wertschätzung wahrgenommen werden und stärkt oft die Bindung ans Unternehmen – ein Argument, das Sie in Verhandlungen nutzen können.

Tipp: Bereiten Sie sich gut vor. Notieren Sie sich Ihre bisherigen Mobilitätskosten, Ihre Pendelstrecke, Ihre geschätzte private Nutzung. Überlegen Sie sich zudem, wie der Dienstwagen Ihrer Rolle im Unternehmen nutzt (z. B. Außendienst, Kundentermine, wechselnde Einsatzorte).

Ein Dienstwagen lohnt sich vor allem für Vielpendler, Berufstätige ohne eigenes Auto oder regelmäßige Privatfahrer, besonders wenn steuerliche Vorteile bei Elektro- oder Hybridfahrzeugen genutzt werden können. Weniger sinnvoll ist er, wenn Sie selten fahren, gut mit ÖPNV zurechtkommen, flexible Fahrzeugwahl bevorzugen oder der geldwerte Vorteil die Kosten übersteigt. Trotz Übernahme durch den Arbeitgeber können zusätzliche Ausgaben für Kraftstoff, Sonderausstattung oder Eigenanteile anfallen. Ob ein Firmenwagen attraktiver als eine Gehaltserhöhung ist, hängt vom individuellen Fahrprofil, Einkommen und Steuerklasse ab; konkrete Berechnungen und Online-Rechner helfen bei der Entscheidung und Verhandlungsplanung.

_{Wichtig: Die in diesem Dokument enthaltenen Informationen dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und stellen keine steuerliche Beratung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes (StBerG) dar. Zur Prüfung etwaigen steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Voraussetzungen und Auswirkungen einer Kraftfahrzeugüberlassung durch den Arbeitgeber auf Arbeitnehmer- und Arbeitgeberseite wenden Sie sich bitte an Ihren persönlichen Steuerberater.}